ISA, 연금저축펀드, IRP 등 비교

주의사항

• ISA는 중개형, 신탁형, 일임형이 있고 연금저축의 경우 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험이 있음.

  • 이 자료에서는 상대적으로 유리하다고 판단을 하는 중개형 ISA, 연금저축펀드만 다룸.

• 자금의 목적에 따라 다른 상품 선택이 필요함.

  • 연금저축, IRP는 은퇴 준비 자금이 목적이며 55세 이후에 연금 수령을 하는 것이 목적임. (중도 인출 조건이 까다로움)

  • ISA는 3년의 의무 기간이 필요한 중기 자금 운용에 적합함.

  • 단기자금은 MMF, CMA 등

• 해당 제도 및 세금 관련한 부분은 계속 변동이 되므로 최신의 자료를 확인하는 것이 필요함.

ISA, 연금저축펀드, IRP, 퇴직연금(DC) 상품별 비교

• 세액공제 고려시 : 연금저축 600만원 - IRP 300만원 - 연금저축 900만원 (세액공제 최대 900만원. 연금저축+IRP 연간 납입한도 1800만원) 순서로 입금하는 것이 세액공제, 납입한도 활용할 수 있는 방법임.

• 연금계좌에 납입할 수 있는 연간 한도는 연금계좌와 IRP를 합쳐서 1,800만원

• 개인연금 수령시

  • 수령액 중 그 원천이 세액공제 받은 납입금액 및 연금계좌 운용수익인 금액이 연 1,200만 원을 초과할 때 종합과세 되는 것입니다. (1,200만원 한도 산정 시 공적연금(국민연금 등), 퇴직금으로 받는 퇴직연금, 구 개인연금은 제외되며, 연금저축, IRP(본인추가납입액) 중 소득·세액공제를 받지 않은 금액으로부터 받는 연금액도 1,200만원 한도에서 제외) → 소득이 적은 경우에는 종합과세를 한다고 하더라도 오히려 돌려받은 금액이 생길 수 있음.

  • 인출순서 (퇴직연금 포함)

    • 연금저축계좌 (연금저축펀드, IRP 등) 세액공제 받지 않은 금액 : 비과세이므로 연금수령한도 상관 없음

    • 퇴직금 : 연금 외 수령시 퇴직소득세 100%(또는 분류과세)

    • 세액공제 금액 : 연금 외 수령시 기타소득세 16.5% (사적연금 1500만원 초과시 종합과세임. 이때는 다른 소득을 합쳐서 계산을 해서 무엇이 유리한지 판단이 필요함. 금액이 적을 때는 환급이 될 수도 있음.)

    • 운영수익

  • DC형은 일단 IRP 로 이체. 그 이후 연금저축펀드로도 이체 가능함.

연금수령 관련 참고자료

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전국투자자교육협의회

금융감독원 연금수령
https://www.fss.or.kr/fss/main/contents.do?menuNo=201012

ISA

• http://isa.kofia.or.kr/

• 의무 만기 3년, 년 2천만원에 5년간 1억원 (전년도 미납분 이월이 가능)

  • 년간 2천만원 * 2 = 4천만원

• 계좌만기시점에 최종 세금 정산을 함. 200만원까지 비과세, 초과금액은 9.9% 분리과세. (종합소득세나 금융소득종합과세와 같은 고율의 세금을 걱정할 필요가 없다.)

• 맥쿼리인프라, 리츠 가능.

• 의무가입기간 경과 전 납입원금(가입일로부터 납입한 금액의 합계액)을 초과하지 않는 범위 내에서 자유로운 중도인출을 허용

• 3년 만기 이후 해지 :  만기 연장을 원한다면 투자자가 직접 의사를 표시해야한다. 자동 연장되지는 않는다.

• 배당금 : 만기 이후 찾을 수 있음. 재투자 하면 됨.

• 연금계좌에 납입할 수 있는 연간 한도는 연금계좌와 IRP를 합쳐서 1,800만원이다. 그러나 ISA에서 연금전환으로 납입한 금액에 대해서는 한도가 없다.

  • ISA를 연금으로 전환하면 전환한 금액의 10%, 최대 300만원을 한도로 추가적인 세액공제를 받을 수 있다.

  • 3년마다 연금전환(연금저축펀드 또는 IRP)을 통해서 저율과세(연금소득세) 혜택이 있는 연금자산을 꾸준히 늘리는 것은 절세와 노후준비를 동시에 만족시키는 방법이다. (연금 년간 1200만원 넘으면 종합소득 합산 확인해야 할 부분임)

• https://www.waffle.today/articles/20210815

1. 국내에 상장되었지만, 해외에 투자하는 상품: 수익금의 15.4% ( S&P500, 나스닥100, 다우존스30 )

2. 국내 주식에서 발생한 배당금: 수익금의 15.4% (배당주. 맥쿼리인프라 등)

연금저축펀드

• 최소 5년 이상 납입, 55세부터 10년 이상 연금으로 수령해야 연금소득으로 과세(3.3-5.5%)

• 1년 1800만원 * 5년 = 9,400만원 . 10년 동안 받을 경우 1년간 900만원. (년간 1500만원 넘으면 종합소득 합산)

  • 1년 1800만원 * 2명 = 3,600만원. 10년 동안 받을 경우 1년간 1800만원

• 맥쿼리인프라, 리츠 안되고 ETF 가능

• 세금 불이익 없이 중도 인출 가능한 금액 : 세액공제 받지 않은 금액, 당해년도 납입금액 은 과세하지 않고 인출 가능함. https://esef.tistory.com/233https://100lifeplan.fss.or.kr/pensionSaving/precaution2.do

• https://securities.miraeasset.com/public/mw/blog/html/20210303091745.html?ver=20210629172956

  • 연금계좌로 이체한 ISA 만기 자금을 연금 수령 전에 찾아 쓸 수 있나요? : 연금계좌에는 연금저축과 IRP가 있다. 연금저축인 경우 자유롭게 중도인출이 가능하다. 그러나 IRP인 경우 중도인출사유에 해당되어야 인출할 수 있다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체할 경우 최대 300만원까지 세액공제를 받을 수 있다. 세액공제 받지 않은 금액은 세금 없이 인출이 가능하지만 세액공제 받은 금액은 기타소득세를 내야 한다

• 예금상품 매수가 안됨. 원금손실이 싫다면 채권ETF, 만기매칭형 채권ETF 활용 가능할 듯.

IRP

• 맥쿼리인프라, 리츠 가능

• 안전자산 30% 담아야 함.

•  실물 ETF 중 위험 평가액 40%를 초과하는 ETF는 금지. 미국채 ETF 안됨. 국채 등의 안전자산을 30% 이상 보유해야 함. 미국주식 ETF도 안됨(S&P500)

• 중도인출 요건에 따른 인출(전액/일부) 조건이 있음. 인출이 더 까다로움. 중도해지시, 세액공제받은 원금과 운용수익에 대해 기타소득세<16.5%> 과세 https://securities.miraeasset.com/hki/hki3031/n81.do

• 개인형IRP 핵심(요약)설명서 https://securities.miraeasset.com/hki/hki3031/n81.do

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기타 참고자료

https://news.mt.co.kr/mtview.php?no=2021102916362549223

참고서적

연금, 자산배분 투자에 대한 서적

• 마법의 연금 굴리기 : IRP, ISA, 연금저축펀드 투자시 자산배분을 하는 방법

  • https://www.yes24.com/Product/Goods/122769876

• 월급쟁이 연금부자가 쓴 연금이야기2 : 개인연금, IRP, ISA, 퇴직연금에 대한 설명. 연금수령에 대한 내용이 도움이 됨. 건강보험, 국민연금, 주택연금에 대한 내용도 간단히 포함되어 있음. https://www.yes24.com/Product/Goods/108749906

• 20대에 시작하는 자산관리 프로젝트 : 자산배분, 투자 포트폴리오 짜기. https://www.yes24.com/Product/Goods/78493190

• 모든 주식을 소유하라 : 자산배분 투자. ETF https://www.yes24.com/Product/Goods/71834029

• 그들이 알려주지 않는 투자의 법칙 : 금융상품의 원리 설명. 자산배분 투자 https://www.yes24.com/Product/Goods/59261855