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ISA | 연금저축 | IRP | 퇴직연금 | |
|---|---|---|---|---|
주식 | 국내주식 | X | X | |
리츠 | O | X | O | O |
상장 인프라 펀드 | O | X | O | |
ETF | 국내ETF | O | O | |
세액공제 | 최대400만원 | 최대700만원 (연금저축+IRP 합산 최대700만원) | ||
특이점 | 리츠ETF는 가능할 것임. 2022년 년말에 리츠 및 상장 인프라 펀드 허용하는 쪽으로 변경 진행 중 | 안전자산 30% 담아야 함 | 주식형 펀드·ETF 등을 포함한 위험자산은 총 70% ?? 이내로 투자해야 한다. 아무튼 제한 있음 |
세액공제 고려시 : 연금저축 400만원 - IRP 300만원 - 연금저축 1100만원 (세액공제 최대 700만원. 연금저축+IRP 연간 납입한도 1800만원)
ISA
의무 만기 3년, 년 2천만원에 5년간 1억원 (전년도 미납분 이월이 가능)
년간 2천만원 * 2 = 4천만원
계좌만기시점에 최종 세금 정산을 함. 200만원까지 비과세, 초과금액은 9.9% 분리과세. (종합소득세나 금융소득종합과세와 같은 고율의 세금을 걱정할 필요가 없다.)
맥쿼리인프라, 리츠 가능.
의무가입기간 경과 전 납입원금(가입일로부터 납입한 금액의 합계액)을 초과하지 않는 범위 내에서 자유로운 중도인출을 허용
3년 만기 이후 해지 : 만기 연장을 원한다면 투자자가 직접 의사를 표시해야한다. 자동 연장되지는 않는다.
배당금 : 만기 이후 찾을 수 있음. 재투자 하면 됨.
연금계좌에 납입할 수 있는 연간 한도는 연금계좌와 IRP를 합쳐서 1,800만원이다. 그러나 ISA에서 연금전환으로 납입한 금액에 대해서는 한도가 없다. 3년마다 연금전환(연금저축펀드 또는 IRP)을 통해서 저율과세(연금소득세) 혜택이 있는 연금자산을 꾸준히 늘리는 것은 절세와 노후준비를 동시에 만족시키는 방법이다. (연금 년간 1200만원 넘으면 종합소득 합산 확인해야 할 부분임)
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